2021年度
嶽陽縣退役軍人事務局部門決算
目錄
第一部分 嶽陽縣退役軍人事務局概況
一、部門職責
二、機構設置
三、部門決算單位構成
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、關於機關運行經費支出說明
十、一般性支出情況
十一、關於政府采購支出說明
十二、關於國有資產占用情況說明
十三、關於2021年度預算績效情況的說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分
嶽陽縣退役軍人事務局概況
一、 部門職責
1、負責退役軍人思想政治、管理保障和安置優撫等工作政策法規的組織實施；
2、負責軍轉、複員、離退休幹部、退役士兵和無軍籍退休退職職工的移交安置、服務管理和待遇保障工作；
3、貫徹落實軍隊轉業幹部、退役士兵及隨軍家屬安置計劃，並組織實施；
4、負責退役軍人教育培訓和創業扶持工作；
5、組織指導擁軍優屬活動，承擔審核、報批、褒揚革命烈士工作，負責優撫對象的撫恤，指導優撫事業單位的管理；
6、提供收養，弘揚救助精神，負責“三無”老人、家庭無力照顧老人、在華無人照顧海外僑胞與外籍華人收養，老人自願有償收養。
二、機構設置
（一）內設機構設置。嶽陽縣退役軍人事務局內設機構包括：嶽陽縣退役軍人事務局於2018年12月7日正式掛牌成立，屬於財政全額撥款的政府工作部門，對照省廳、市局機構設置，按照縣委審批的三定方案，設有辦公室、規劃財務股、擁軍優撫股、移交安置股、政策法規股、就業創業股6個股室，下轄嶽陽縣退役軍人服務中心、嶽陽縣光榮院、嶽陽縣軍隊離退休幹部休養所、3個二級機構。全局係統行政編製8名，事業編製21名；年末實有人數38人，其中：在職29人，退休9人。
三、部門決算單位構成
嶽陽縣退役軍人事務局2021年部門決算匯總公開單位構成包括：嶽陽縣退役軍人事務局本級以及局屬事業單位決算，納入本單位2021年度部門決算編製範圍的局屬事業單位1個：嶽陽縣光榮院；退役軍人服務中心及嶽陽縣軍隊離退休幹部休養所二個二級機構財務未單獨核算，納入局本級決算。
第二部分
嶽陽縣退役軍人事務局2021年度部門決算表
（見第五部分附件）
第三部分
2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2021年度收入總計8455.61萬元（含年初結轉和結餘資金79.02萬元），與上年相比，增長366.51萬元，增長4.53%，主要是因為：一是2021年嶽陽縣民兵訓練中心才正式納入我局核算；二是2021年增加了退役軍人服務體係專項建設資金；三是2021年專項資金的提標經費；四是2020年本級撥付二級機構嶽陽縣光榮院資金未納入本單位當年決算數，在2021年納入了本年度收支決算數，因此增加了相應的收入。
2021年度支出總計8455.61萬元（含年末結轉和結餘資金15.83萬元、結餘分配1.44萬元），與上年相比，增長366.51萬元，增長4.53%，主要是因為：一是2021年嶽陽縣民兵訓練中心才正式納入我局核算；二是2021年增加了退役軍人服務體係專項建設資金；三是2021年專項資金的提標經費；四是2020年本級撥付二級機構嶽陽縣光榮院資金未納入本單位當年決算數，在2021年納入了本年度收支決算數，因此增加了相應的支出。
二、收入決算情況說明
本年收入合計8376.59萬元（不含年初結轉和結餘資金），其中：財政撥款收入8064.61萬元，占96.28%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入311.98萬元，占3.72%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計8438.34萬元（不含年末結轉和結餘資金），其中：基本支出511.27萬元，占6.06%；項目支出7927.07萬元，占93.94%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2021年度財政撥款收入合計8064.61萬元（不含年初財政撥款結轉和結餘資金），與上年相比，增加71.09萬元,增長0.89%，主要是因為：一是2021年嶽陽縣民兵訓練中心才正式納入我局核算；二是2021年增加了退役軍人服務體係專項建設資金；三是2021年專項資金的提標經費，因此增加了相應的收入。
2021年度財政撥款支出合計8132.46萬元（不含年末財政撥款結轉和結餘資金），與上年相比，增加137萬元,增長（減少）1.71%，主要是因為：一是2021年嶽陽縣民兵訓練中心才正式納入我局核算；二是2021年增加了退役軍人服務體係專項建設資金；三是2021年專項資金的提標經費，因此增加了相對應的支出。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2021年度財政撥款支出8132.46萬元，占本年支出合計的96.36%，與上年相比，財政撥款支出增加137萬元，增長1.71%，主要是因為：一是2021年嶽陽縣民兵訓練中心才正式納入我局核算；二是2021年增加了退役軍人服務體係專項建設資金；三是2021年專項資金的提標經費，因此增加了相應的支出。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2021年度財政撥款支出8132.46萬元，主要用於以下方麵：社會保障和就業支出7698.66萬元，占94.67%，衛生健康支出433.80萬元，占5.33%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2021年度財政撥款支出年初預算數為1531.79萬元，支出決算數為8132.46萬元，完成年初預算的530.91%，其中：
1、社會保障和就業支出（類）退役軍人管理事務（款）行政運行（項）。
年初預算為336.12萬元，支出決算為513.6萬元，完成年初預算的152.8%，決算數大於年初預算數的主要原因是：人員支出增加，年中追加安排部分財政撥款預算。
2、社會保障和就業支出（類）退役軍人管理事務（款）其他退役軍人事務管理支出（項）。
年初預算為319萬元，支出決算為163.86萬元，完成年初預算的51.37%，決算數小於年初預算數的主要原因是：用於行政運行項目支出。
3、社會保障和就業支出（類）退役軍人管理事務（款））擁軍優屬（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為490萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年中追加安排部分財政專項撥款預算。
4、社會保障和就業支出（類）退役軍人管理事務（款））一般行政管理事務（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為75萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年中追加安排部分財政專項撥款預算。
5、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）優撫事業單位支出（項）。
年初預算為174.97萬元，支出決算為63萬元，完成年初預算的36%，決算數小於年初預算數的主要原因是：“2080804”優撫事業單位支出功能科目取消，更改成“2080899”其他優撫支出，所以決算支出變為其他優撫支出。
6、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）在鄉複員、退伍軍人生活補助（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為3757.12萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：上級專項資金納入決算數及年中追加安排部分財政專項撥款預算。
7、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）義務兵優待（項）。
年初預算為300萬元，支出決算為1685.25萬元，完成年初預算的561.75%，決算數大於年初預算數的主要原因是：上級專項納入決算數及年中追加安排部分財政專項撥款預算。
8、社會保障和就業支出（類）撫恤（款） 其他優撫支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為536.33萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：上級專項納入決算數及年中追加安排部分財政專項撥款預算。
11、社會保障和就業支出（類）退役安置（款）。
年初預算為220萬元，支出決算為414.51萬元，完成年初預算的188.41%，決算數大於年初預算數的主要原因是：上級專項納入決算數及年中追加安排部分財政專項撥款預算，因退役安置為涉密資金，其明細不預公開。
12、衛生健康支出（類）優撫對象醫療（款）優撫對象醫療補助（項）。
年初預算為181.7萬元，支出決算為433.8萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：上級專項納入決算數及年中追加安排部分財政專項撥款預算。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2021年財政撥款基本支出共計448.09萬元，其中：人員經費支出376.72萬元，占比84.07%；包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、生活補助、其他對個人和家庭的補助等；日常公用費71.37萬元，占比15.93%，包括主要包括辦公費、印刷費、谘詢費、手續費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、信息網絡及軟件購置更新等。
七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經費財政撥款支出預算為6萬元，支出決算為4.73萬元，完成預算的78.83%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數等於預算數的主要原因是本部門無因公出國（境）費用，與上年相比減少（增加）0萬元，減少（增長）0%,減少（增長）的主要原因是本部門無因公出國（境）費用。
公務接待費支出預算為6萬元，支出決算為4.73萬元，完成預算的78.83%，決算數小於預算數的主要原因是認真貫徹落實中央八項規定和省委市委的“規定辦法”精神和厲行節約要求，進一步從嚴控製“三公”經費開支，與上年相比增加0.34萬元，增長7.74%,增長的主要原因是2021年我局成立了退役軍人誌願者服務隊，組織了為期3天的“愛心送考”活動，因此增加了相對應的支出。
公務用車購置費及運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數等於預算數的主要原因是嶽陽縣實行公務用車改革，本單位公務用車購置數及保有量均為0輛，故無公務用車購置及運行費的預算和支出，與上年相比減少（增加）0萬元，減少（增長）0%,減少（增長）的主要原因嶽陽縣實行公務用車改革，本單位公務用車購置數及保有量均為0輛，故無公務用車購置及運行費的預算和支出。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
2021年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算4.73萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算為4.73萬元，全年共接待來訪團組52個、來賓580人次，主要是用於局機關及所屬單位與國內相關單位交流工作情況及接受相關部門檢查指導工作發生的接待支出。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費0萬元，截止2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2021年本單位無政府性基金收支
九、關於2021年度預算績效情況的說明
（1）績效管理評價工作開展情況。
根據預算績效管理要求，我部門組織對2021年度一般公共預算項目支出全麵開展績效自評，其中，一級項目1個，二級項目0 個，共涉及資金1314.8 萬元，占一般公共預算項目支出總額的17.1%。組織對2021年度0個政府性基金預算項目支出開展績效自評，共涉及資金0 萬元，占政府性基金預算項目支出總額的0%。組織對2021年度0個國有資本經營預算項目支出開展績效自評，共涉及資金0萬元，占國有資本經營預算項目支出總額的0%。
組織對“義務兵家庭優待金”1 個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出1314.8 萬元，政府性基金預算支出0萬元，國有資本經營預算支出0萬元。從評價情況來看，2021年義務兵家庭優待金共發放1314.8萬元，資金主要來源：中央財政補助340萬元，省財政補助174.4萬元，縣財政配套800.4萬元。其中：2019年入伍義務兵優待金發放第二年203萬元；2019年第二批入職新消防員優待金發放39.2萬元；2020年入伍義務兵優待金發放389.2萬元；2021年春季入伍義務兵優待金發放226.8萬元；2021年秋季入伍義務兵優待金發放327.6萬元；補發2017年入伍大學生一次性獎勵金1.8萬元；補發2019年夏秋季入伍入藏1萬元；2021年艱苦地區入伍一次性獎勵金20萬元；大學生入伍獎勵金106.2萬元，其中759.2萬元因資金調度問題，於2022年1月8日發放完畢。發放標準為：義務兵家庭優待金每人每年14000元；到西藏、新疆等艱苦地區服役的義務兵家庭給予10000元一次性獎勵；大學生入伍發放一次性獎勵金（畢生業8000元；在校生6000元；大學新生4000元。）發放文件依據：（湖南省民政廳關於執行城鄉義務兵家庭優待金新標準的通知）轉省委、省政府、省軍區聯合下（湘發［２０１１］１４號）及嶽政辦發[2013]10號關於做好城鄉義務兵家庭優待金發放工作的通知；2018年省民政廳、省財政廳、省人民政府征兵辦公室聯合下發的《關於調整義務兵家庭優待金政策的通知》（湘民發[2018]8號）。
組織對“嶽陽縣退役軍人事務局”1個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出8112.89萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，2021年我局各項支出嚴格按照國家財經法規和財務管理製度規定以及專項資金管理辦法的規定執行，壓縮非生產開支，進一步規範會計核算行為，加強預算管理和執行力度，確保資金安全，有效運行，積極服務本單位及全縣經濟社會發展大局，年初我局製定了《嶽陽縣退役軍人事務局2021年經濟目標任務實施方案》，製訂了各部門的經費預算，提出了各部門開支經費基數及“三公經費”控製標準。
（一）基本支出
2021年基本支出合計412.525765萬元，1、用於工作人員工資津貼發放、社保繳納等人員支出342.880258萬元；2、局機關日常公用支出69.645507萬元，其中:“三公”經費為4.7290元，公務接待費4.7290萬元。
（二）專項支出
1、專項資金安排落實、總投入等情況分析
2021年我局專項收入為7715.758097萬元（公共財政撥款收入7624.759128萬元，其他收入22.9737萬元，上年結轉68.025269萬元),其中：撫恤6074.8128萬元；退役安置544.087365萬元；烈士陵園99.716萬元；擁軍優屬632.2262萬元；退役軍人事務管理支出364.915732萬元。
2、專項資金實際使用情況分析
2021年專項支出合計7700.364451萬元,其中：撫恤6074.8128萬元；退役安置530.757765萬元；烈士陵園99.716萬元；擁軍優屬632.2262萬元；退役軍人管理事務支出362.851686萬元。留存本單位往來資金結轉2022年支付15.393646萬元，財政收回0.21萬元。原因為：單位往來資金結餘、現金結餘。
3、專項資金管理情況分析
專項資金管理和使用嚴格按照上級專項資金管理辦法及局財務管理製度執行，資金實行先預算後使用的辦法，在各項資金使用上做到了有分配方案、嚴格審批、及時撥付、不截留，不挪用。
（2）部門決算中項目績效自評結果（如有）。
義務兵家庭優待金項目績效自評綜述：根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為97分。項目全年預算數為971.4 萬元，執行數為1314.8萬元，完成預算的135.4%。項目績效目標完成情況：一是發放城鎮、農村義務兵家庭優待1185.8萬；二是發放一次性獎勵金129萬元；三是為現役軍人家庭提供了一定的經濟保障，解決現役軍屬實際困難，完善和落實征兵政策。發現的主要問題及原因： 2021年我局專項資金仍然出現缺口，縣財政多次來我局進行專項資金使用情況調研，主要原因為一是上級補助資金下撥減少，專項支出增加；二是縣級財政專項配套資金有限；三是上級專項資金保障範圍不足。
下一步改進措施：
（一）提高預算編製科學性和合理性，嚴格執行預算
加強預算編製的前瞻性，按照新《預算法》及其實施條例的相關規定，按政策規定及本部門的發展規劃，結合上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素，科學、合理地編製本年預算草案，提高預算編製科學性和合理性，優化資金結構。
（二）加強財務人員的學習培訓
加強單位財務人員新《預算法》、《行政單位會計製度》等相關方麵的業務培訓學習，規範部門預算收支核算，一是製定和完善基本支出、項目支出等各項支出標準，嚴格按項目和進度執行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。二是落實預算執行分析，及時了解預算執行差異，合理調整、糾正預算執行偏差，切實提高部門預算收支管理水平，建議財政部門每年多組織幾次財務人員的業務培訓學習。
義務兵家庭優待金項目績效自評綜述：義務兵家庭優待金的放發是落實《軍人撫恤優待條例》的重要舉措，體現了地方人民政府愛軍擁軍的優良傳統、對國防建設的支持以及對軍人家屬的照顧，能進一步團結鞏固軍政軍民關係，營造濃厚的雙擁環境，提高全民的國防意識，激勵廣大有誌青年踴躍參軍報國，激勵現役軍人獻身國防、在軍營建功立業。“八一”“春節”期間，組織上門慰問，並對義務兵家庭優待金的發放進行了解，群眾普遍對家庭優待金的準確足額及時發放感到滿意。
（3）部門評價項目績效評價結果。
部門評價項目數量3個以內的，至少將1 個部門評價報告向社會公開；部門評價項目數量大於3 個的，至少將2 個部門評價報告向社會公開。報告框架可參考《項目支出績效評價辦法》（財預〔2020〕10 號）中《項目支出績效評價報告（參考提綱）》、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔2020〕7號）。
根據預算績效管理等文件的要求，為進一步規範財政資金管理，強化績效和責任意識，切實提高財政資金使用效益，我單位對2021年度部門整體支出、單位項目支出進行了績效自評。
部門整體支出績效自評得分96.5，評價等級為“優秀”；
義務兵優待金項目支出績效自評得分97，評價等級為“優秀”；
已按縣財政局統一要求隨同部門決算作為附件公開。
十、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況
2021年度本單位無國有資本經營預算財政撥款支出
十一、其他重要事項情況說明
（一）關於機關運行經費支出說明
本部門2021年度機關運行經費支出71.37萬元，比年上年決算數減少2.15 萬元，降低2.92%。主要原因是：認真貫徹落實中央八項規定和省市委的“規定辦法”精神和厲行節約要求，進一步從嚴控製經費開支。
（二）一般性支出情況說明
2021年本部門開支會議費8.58萬元，用於退役士兵、軍轉幹部安置會議，人數189人，內容為2021年退役士兵安置部署會、2021年軍轉幹部安置部署會、2021年“春風行動”暨穩企留崗係列招聘活動3場招聘會；用於穩定公益性崗位清退後涉軍人員，涉及7個群體，160人，內容為召開會商會5次，群體座談會8次；開支培訓費37.45萬元，用於開展本單位幹部職工在職培訓，人數30人，內容為2021年事業單位工作人員線上培訓，用於退役士兵進行駕駛、水電維修等技能培訓，提升就業競爭力，人數66人，內容為2021年退役士兵創業就業技能提升培訓班；春節、“八一”走訪慰問活動，走訪退役軍人1.7萬人次，慰問資金490餘萬元，舉辦“致敬·2021清明祭英烈”網上祭掃和9·30”烈士公祭活動，開支9.5萬元，主要是充分發揮烈士紀念設施愛國主義教育基地作用。
（三）關於政府采購支出說明
本部門2021年度政府采購支出總額177.87萬元，其中：政府采購貨物支出46.02萬元、政府采購工程支出131.85 萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額177.87萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額46.02萬元，占政府采購支出總額的25.87%。
（四）關於國有資產占用情況說明
截至2021年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領導幹部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0台（套）；單位價值100萬元以上專用設備0台（套）。
第四部分
名詞解釋
1、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
2、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
3、用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結轉和結餘資金”、“上級補助收入”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當年支出情況下，使用以前年度積累的使用基金。
4、上年結轉和結餘：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。
5、年末結轉和結餘資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以後年度按有關規定繼續使用的資金。
6、基本支出：指保障機構正常運轉、完成支日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
7、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
8、“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、夥食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費。
9、商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用於購置固定資產的支出、戰略性和應急儲備支出）。
10、機關運行經費：是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
第五部分
附件
