縣十八屆人大常委會
第二十六次會議資料
關於嶽陽縣2024年財政決算（草案）與2025年
上半年財政預算執行情況的報告
嶽陽縣財政局 汪 輝
（2025年7月23日）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會報告全縣2024年財政決算(草案)與2025年上半年財政預算執行情況，請予審查。
2024年財政決算情況（草案）
一、2024年全縣財政決算情況
（一）一般公共預算收支決算情況
一般公共預算收入情況（見表一）：2024年完成一般公共預算收入18.17億元，為預算的104.4%，同比增加1.12億元，增長6.5%。其中：一般公共預算地方收入完成11.23億元，為預算的101.9%，同比增加1.03億元，增長10%；地方稅收收入完成8.89億元，為預算的102.2%，同比增加0.82億元，增長10%，稅比79.2%。
全縣一般公共預算收支決算情況（見表二）：全縣公共財政總收入59.58億元，為預算的102.2%，同比減少2.14億元，其中：一般公共預算地方收入11.23億元，同比增加1.03億元；上級補助收入36.04億元，同比減少4.49億元；債務轉貸收入6.55億元（置換債券4.41億元、新增債券2.14億元），同比增加0.24億元；調入資金2億元，同比減少1億元；上年結轉3.76億元。
全縣公共財政總支出56.71億元，為預算的97.2%，同比減少1.25億元，其中：一般公共預算支出51.13億元（見表三），同比減少2.82億元；上解支出0.63億元（見表五），同比減少0.36億元；債務還本支出4.95億元，同比增加1.94億元。結轉下年支出2.87億元。
縣級一般公共預算收支決算情況（見表六）：縣本級公共財政總收入32.92億元，為調整預算的101%，調整預算後增加0.4億元，其中：一般公共預算地方收入11.23億元，增加0.03億元；上級補助收入16.6億元，增加1.36億元；債務轉貸收入2.14億元；調入資金2.5億元，減少1.44億元；收回存量資金0.46億元，增加0.46億元。
縣本級公共財政總支出32.92億元，為調整預算的101%，調整預算後增加0.4億元，其中：一般公共預算支出32.29億元，增加0.26億元；上解支出0.63億元，增加0.14億元。收支平衡。
（二）政府性基金預算收支決算情況
全縣政府性基金收支決算情況（見表八）：全縣政府性基金總收入36.54億元,為預算的214%，同比增加15.33億元，其中:全縣基金收入17.33億元，增加7.06億元；上級專項補助2.97億元，增加1.94億元；專項債務轉貸收入12.45億元，增加4.63億元；上年結餘3.79億元。
全縣政府性基金總支出31.26億元，為預算的183%，同比增加13.84億元，其中：基金支出24.98億元，增加10.54億元；上解支出0.01億元；調出資金2億元，增加1億元；債務還本支出4.27億元，增加2.3億元。結轉下年支出5.28億元。
縣級政府性基金收支決算情況（見表九）：縣級政府性基金總收入24.79億元,為調整預算的104%，調整預算後增加0.94億元，其中:縣級基金收入13.35億元，增加0.94億元；專項債務轉貸收入11.21億元；上年結餘0.23億元。
縣級政府性基金總支出24.54億元，為調整預算的104%，調整預算後增加0.98億元，其中：城鄉社區支出9.61億元，增加0.28億元；專項債券支出11.21億元；債務還本付息支出1.21億元；債務發行費用0.01億元；調出資金2.5億元，增加0.7億元。結轉下年支出0.26億元。
（三）國有資本經營預算收支決算（見表十）
全縣國有資本經營總收入2.65億元，為預算的29.4%，同比減少4.47億元，其中：國有資本經營收入2.17億元，上年結餘0.48億元。
全縣國有資本經營總支出2.54億元，為預算的28.2%，同比減少4.1億元，其中：國有資本經營支出2.54億元，減少2.1億元；調出資金減少2億元。結轉下年支出0.11億元。
（四）社會保險基金預算收支決算情況（見表十一）
全縣社會保險基金收入8.97億元，為預算的121.7%，同比增加2.16億元；支出7.21億元，為預算的104.5%，同比增加0.85億元；本年結餘1.76億元，年末滾存結餘8.23億元。
1.城鄉居民養老保險基金收入4.06億元，為預算的161.2%，同比增加1.76億元；支出2.32億元，為預算的116.7%，同比增加0.48億元；本年結餘1.74億元，累計結餘7.64億元。
2.機關事業單位基本養老保險基金收入4.92億元，為預算的101.3%，同比增加0.41億元；支出4.9億元，為預算的99.5%，同比增加0.36億元；本年結餘0.02億元，累計結餘0.59億元。
（五）地方政府債務情況（見表十二）
1.截至2024年12月底，全縣政府債務餘額為75.7億元，其中：一般債務32.96億元、向國際組織借款0.22億元、專項債務42.52億元。全縣政府債務總限額76.45億元，其中：一般債務限額33.67億元，專項債務限額42.78億元。一般債務餘額、專項債務餘額均未突破限額。
2.截至2024年12月底，全縣新增政府債務13.35億元，其中：新增一般債券2.14億元，新增專項債券8.32億元（其中：用於補充政府性基金財力部分0.44億元、專項債券7.88億元），新增特殊再融資專項債券2.89億元（全部為置換存量隱性債務）。
二、2024年財政工作落實情況
（一）服務發展聚力攻堅。一是培植壯大財源。圍繞“一主一特”，爭取國債、專項債券等資金3.25億元，保障實施了生物醫藥園、數字產業園、機械製造園等一批基礎設施建設項目，引進鏈上企業12家，園區入駐率達85%以上。全縣納稅1000萬元以上企業19家，納稅200萬元以上企業83家。湖南科倫完成稅收3.17億元，增長34.3%。2024年全縣地方收入、稅收增速在六縣市排名靠前。二是穩住市場主體。落實減稅降費政策，累計為市場主體減免稅費1.58億元，為企業鬆綁減負。依法依規實施企業獎補，安排產業發展資金1.1億元，助力企業發展。推動金融服務實體經濟，發揮財政資金引導和撬動作用，完成企業貸款額度3.1億元，同比增長8%；完成創業擔保貸款1.1億元，財政貼息490萬元。三是積極向上爭資。抓牢政策機遇，全年爭取上級獎補資金38.18億元，有力支持了坪費湖補水工程、城市排澇能力、老舊小區改造、榮灣湖綜合治理、農村路網、科技職業學院和嶽州電廠配套設施等重點項目建設。爭資爭項工作在全市排名第一。四是加力三資盤活。全縣共梳理推進國有“三資”運作重點項目44個，形成入庫收益超10億元。《讓“洞庭湖”品牌重煥新生》《盤活優質資源打造石英砂產業鏈》入選省級典型案例，國有“三資”清查處置與管理改革工作獲省財政廳年度通報表揚。
（二）支出結構深度優化。一是重點保障“三保”支出。堅持將“三保”支出擺在財政支出中的優先順序，全麵梳理“三保”支出範圍和標準，足額安排“三保”資金需求，將“三保”支出足額納入到年初預算之中，不留缺口。全年“三保”支出35.5億元，占總支出的69.4%，幹部職工工資按時足額發放，基本民生政策全麵落實，單位運轉經費保障到位。二是健全社會保障體係。統籌推進“救助擴麵、就業增收、教育保障、交通出行”等各項政策落地。落實資金4.76億元，推進低保、特困供養、養老、醫保政策提標。投入資金9945萬元，新增城鄉公益性崗位1476個。統籌資金1.95億元，確保教師津貼補助、學生資助補貼、校園建設資金及時保障。撥付資金4900萬元，全麵恢複嶽陽南站客運業務；安排建設資金6000萬元、運營補貼資金1200萬元，實施城鄉客運一體化，群眾出行更加便捷實惠。三是助推鄉村全麵振興。整合投入資金1.28億元，支持村級集體經濟、糧食安全生產、水利秋冬修等鄉村振興產業加速發展。撥付資金8700萬元用於山水林田湖草沙項目治理，撥付資金1.23億元用於農村人居環境整治，全力支持大氣、水、土壤汙染防治。
（三）財政管理提質增效。一是強化預算管理。及時啟動零基預算改革，對標對表全省部署安排，結合自身實際，研究出台《嶽陽縣深化零基預算改革實施方案》，將省市改革舉措貫徹落實在2025年預算編製中。全麵推進預算績效管理，成功開展鄉鎮財政運行綜合評價試點工作；出台《關於建立加強人大預算績效管理監督的辦法》，實現了財政資金橫向到邊、縱向到底的全過程監管，確保財政資金使用合規透明。預算績效管理工作獲省財政廳先進。二是規範采購評審。嚴格中介機構遴選，強化監管，預結算評審誤差率超過3%實行處罰、退出。優化成本控製，更新縣級自產建材價格目錄，建立政府投資項目大宗商品現場詢價機製，節約設備采購成本6500萬元。全年財政投資評審審減率7.2%，政府采購資金節約率4.6%。三是嚴守債務底線。狠抓債務清降，化解存量隱性債務3.86億元，政府債券還本付息2.8億元，壓降融資平台2家，政府債務風險等級降為綠色，風險整體可控。推進村級債務化解，全縣196個村（社區)累計減少債務2179.61萬元，債務化解率為58.19%，105個村（社區）債務實現賬麵清零。四是強化財會監督。結合群腐整治工作，緊盯惠民補貼、學校食堂、村級債務、農村三資、國企管理等重點領域，開展專項監督，嚴肅財經紀律。堅持問題導向，修訂《關於進一步加強行政事業單位財務管理的意見》《嶽陽縣行政事業單位差旅費管理辦法》等6項製度；全麵完善國庫集中支付校驗規則，實行關鍵崗位三年輪崗製；組織財監、審計等部門定期檢查票據密鑰印鑒管理，實施上門對賬，提升內控製度執行力。
2024年財政決算已經縣審計局依法審計，決算情況總體較好。在看到成績的同時也要清醒地認識到，當前全縣財政運行還存在一些困難和問題，主要是:稅收收入增速放緩，剛性支出有增無減，“三保”保障、償債壓力逐年加大，收支矛盾及財政緊平衡狀況依然突出;財政資源配置效率和使用效益還需進一步提高。這些困難和挑戰，关键词2將認真研究，有針對性地采取措施，努力克服，著力解決。
2025年上半年財政預算執行情況
一、公共財政預算收支情況
（一）一般公共預算收入完成情況（見表十三）
上半年完成一般公共預算地方收入6.74億元，為預算的58.3%，同比下降2.5%，地方稅收完成4.62億元，為預算的50.6%，同比增長0.2%，實現了“雙過半”目標任務。
上半年完成上級補助收入30.39億元，其中財力性轉移支付收入12.64億元，上級專項轉移支付收入17.75億元。新增一般債券收入2.24億元。
（二）一般公共預算支出完成情況（見表十四）
上半年完成一般公共預算支出26.58億元，為預算的50.9%，同比增長5.7%，主要是機關事業單位在職人員基本工資普調增加工資性支出。全縣“三保”支出20.93億元，其中保工資支出9.24億元，保運轉支出1.81億元，保基本民生支出9.88億元，支出進度達到52%，略超序時進度。
二、政府性基金預算收支情況（見表十五）
上半年完成政府性基金預算收入9.86億元,為預算的55%。其中:縣本級基金收入0.85億元（其中土地出讓收入0.1億元），上級補助收入2.12億元（其中超長期特別國債資金1.62億元），新增專項債務轉貸收入5.41億元,隱性債務置換債券收入1.48億元。
上半年完成政府性基金預算支出13.28億元，為預算的73.6%。其中：本級基金支出9.19億元，專項轉移支付支出2.61億元，隱性債務還本支出1.48億元。
三、國有資本經營預算收支情況（見表十六）
上半年完成國有資本經營預算收入0.5億元，為預算的15%。完成國有資本經營預算支出2.38億元，為預算的72%。
四、社會保險基金預算收支情況（見表十七）
上半年完成社會保險基金預算收入5.82億元，為預算的68.5%。完成社會保險基金預算支出3.91億元，為預算的55.4%。
五、新增政府債務情況（見表十八）
上半年新增政府債務限額7.65億元，其中：一般債券2.24億元，專項債券5.41億元。專項債券包括：嶽陽縣燎原垸增蓄引水及配套工程1億元；城鄉供水一體化（三期）1.4億元，嶽陽縣老城區智慧停車場建設項目0.6億元，嶽陽縣綜合物流園建設項目0.65億元，嶽陽縣曆史文化名村(張穀英)配套基礎設施建設項目0.2億元，2025年嶽陽縣第二批土儲債項目001號0.6億元，補充政府性基金財力0.45億元，暫未發行0.51億元。
六、2025年上半年重點工作落實情況
（一）多措並舉挖潛增收。一是強化稅收征管。緊盯所得稅匯繳，堵塞稅款流失漏洞，個人所得稅入庫2734萬元，增長63.6%；企業所得稅累計入庫9470萬元。查補行業管理短板，突出勤征細管，上半年成品油、建築、采礦等行業分別入庫稅收1081萬元、3217萬元、738萬元，其中建築、采礦行業增幅均在25%以上。二是推進財源建設。做大產業引導基金規模，聯合臨空三澤、嶽陽市海耶爾組建生物醫藥產業基金，基金規模達到8億元，落戶企業2家。加強園區基礎設施建設，撥付資金1.02億元，園區供水提質改造工程管網建設、建材片區汙水處理廠、科倫青黴素、集約化項目高壓配電項目等基礎項目逐漸成型。上半年園區累計入庫稅收1.36億元。三是積極爭資爭項。爭取國家重點資金20.17億元，為市定目標任務32.03億元的63%，其中財力性資金11.33億元，項目類資金8.84億元。在六縣市中排名第二。爭取地方債券資金5.24億元，我縣入庫省自審自發專項債儲備項目12個，已發行專項債券資金4.56億元，支持嶽州電廠水源建設、港區園區標準化廠房、衛生公共服務體係等項目建設。四是有序盤活“三資”。持續推動行政事業單位閑置資產處置，加快盤活錦繡陽光地塊、泰安大樓等資產，形成處置收入3.14億元；大明湖砂石經營權創收4.7億元。上半年累計盤活“三資”10.7億元，形成稅收2.5億元。
（二）聚力保障改善民生。一是優先發展教育事業。投入7415萬元，全麵保障義務教育階段、普通高中教育、幼兒教育公用經費和營養膳食改善計劃。投入專項資金4688萬元，支持義務教育薄弱環節改善、校舍安全改造、校區建設等。投入2830萬元，用於落實學前教育、義務教育、普通高中、職業高中教育學生資助政策。二是提升社會保障水平。穩步提升城鄉低保、救助供養標準，全縣城鄉低保標準分別提高到740元/月、5820元/年，發放低保金3702萬元，覆蓋1.67萬人；特困供養人員標準按城鄉低保標準1.3倍執行，累計發放供養金2368萬元，有效保障5503名特困人員；殘疾人“兩項補貼”分別提高到100元/月，累計發放795萬元；發放優撫對象生活及醫療保障補助2340萬元，惠及5000餘人。三是助力農業農村發展。安排2.25億元用於新建和提質改造9.87萬畝高標準農田；統籌資金0.9億元用於糧食生產，夯實糧食安全基礎；撥付資金2210萬元用於農村人居環境整治，建設和美鄉村。通過惠民惠農補貼“一卡通”發放補貼75項，累計發放農戶數33.41萬人次，金額1.87億元。認真落實村級組織運轉保障政策，預算安排全縣村級組織運轉經費6255萬元，村均增長1萬，達到32萬元/村。
（三）財政管理提效攻堅。一是零基預算重構。堅持“以零為基、以事定錢、以效促用”原則，打破“基數+增長”模式，2025年預算編製強化“四項統籌”，建立“五張清單”，優化支出結構，增加3200萬元提高公用經費保障能力，調減閑置低效專項資金3800萬元，壓減專項建設資金2.47億元。強化績效目標編報管理，完善評價結果應用，確保資金效益最大化。二是賦能國企發展。全力支持盛佳榮新、鼎盛、港鑫等國有企業做大做強，推動企業布局礦產資源、冷鏈物流等產業，實現自主經營、自負盈虧。預算安排勝利采區和坪費湖砂石收益6億元份額給盛佳榮新公司，增加企業盈收。推動存量財政資金和財政資金賬戶開設，支持商業銀行對盛佳榮新公司提供貸款、展期和降息服務。三是夯實管理根基。年初強化部署，召開鄉鎮財政專題會，圍繞財源建設、收入征管等八方麵指導鄉鎮製定年度方案，推動召開議財會，決議報縣財政局備案，形成縣鄉閉環。嚴控村級資金，印發《關於進一步加強村賬代管工作的通知》，強化村賬代管中心賬戶監控，規範流程。夯實基礎管理，深入開展“強基固本”行動，聚焦賬戶清理、會計基礎、鄉鎮財政規範等重點，核銷財政賬戶26個，歸集資金3.2億元，完成67家預算單位及15個鄉鎮全覆蓋核查並下達整改通知。
（四）嚴守財政安全防線。一是項目源頭管控。堅持量力而行搞建設，更多運用市場化方式謀發展，項目建設必須落實資金來源，嚴禁新增隱性債務上新項目、鋪新攤子。上半年共爭取資金31億元，實施了93個重點項目建設。二是存量債務化解。推進隱性債務化解，上半年償還隱性債務1.8億元，付息0.34億元，壓降1家融資平台，預計全年壓降3家。推進村級債務化解，一季度全縣111個村（社區）的債務實現賬麵清零，債務化解率達到61.7%。三是財會監督提效。緊扣縣紀委“3+3+4”重點整治項目工作，圍繞校園餐、農村“三資”、殯葬領域、鄉村振興資金等重點領域，實行“一事一專班”攻堅，主動配合牽頭部門開展專項行動。健全內控機製，出台《嶽陽縣預算單位銀行賬戶管理辦法》《嶽陽縣財政局業務操作規程》等資金管理製度，完善預算一體化動態監管，築牢資金安全防線。四是人才隊伍強基。麵對近年來縣鄉財會人員青黃不接、專業素養不高等現狀，特別是新招錄的年輕幹部，業務不熟、法紀法規意識不強，3月份組織全係統開展為期兩天的春訓。結合工作實際，組織幹部編寫了《財政法規匯編》《財政管理體製》《鄉鎮財務操作規範》等5冊專業學習資料，培訓人數達到2000餘人次。
上半年來，財政部門持續在抓收入、控支出、防風險上下大功夫，財政總體運行平穩，但也麵臨著前所未有的嚴峻挑戰，主要表現在：
（一）收入難完成。一是高基數製約增長。我縣地方稅收從2020年的5.37億元增長到2024年的8.89億元，年均增長13.4%。目前地方收入增幅明顯放緩，缺乏新增長點，難以實現連續高增長。二是經濟下行疊加政策減收。房地產交易量價齊跌，工業企業持續下行，增值稅、企業所得稅等主體稅種呈下降趨勢，274家重點稅源企業全口徑稅收同比下降33.7%，支柱稅源企業湖南科倫製藥上半年入庫稅收減少7454萬元，同比下降56%。政策性減收明顯，近三年我縣年均留抵退稅達到1.5億元，預計今年各項政策延續實施對全年稅收影響達到2億元，影響地方稅收8000萬元。三是“三資”盤活空間收窄。一方麵政策收緊，財政部、市財政局下發文件，要求依法依規開展資產盤活，嚴禁借盤活資產的名義，對無需處置的資產進行處置或虛假交易，以變相虛增財政收入。另一方麵，近幾年來我縣持續通過盤活“三資”組織財政收入，可供盤活的資產越來越少，到目前可形成收益的僅有砂石資源，但受環保督察和市場因素等影響，推進緩慢，難以達到預期。
（二）預算難平衡。今年年初預算土地收入2億元和砂石收入9億元，其中7億元是財政保“三保”支出的來源，4億元是盛佳榮新公司償還銀行貸款本息的來源。目前，僅完成土地收入1054萬元；6月份已啟動四級航道建設，但市場不景氣，砂石價格低迷，特別是7-8月份汛期影響，砂石收入存在不確定性。同時，今年機關事業單位在職人員政策性調資，剛性支出增加1.3億元，因2025年預算編製時政策未明確，未納入年初預算安排。如果收入未達預期，剛性支出增長，預算平衡難度極大。
（三）風險難防範。按照省級化債要求，3家融資平台退出需要化解隱性債務5.6億元，全年實際需償還隱性債務6.64億元。截止6月底，已下達我縣第一批置換債券限額1.48億元，經與省廳債務處對接，預計今年隱性債務置換債券額度與去年3億元持平，隱性債務化解缺口將有3.6億元，化債壓力巨大。
七、2025年下半年工作重點
（一）全力組織財政收入。一是強化征管堵漏。繼續加強對重點企業、重點行業、重點領域稅收的征繳，持續推進重點工程項目、成品油市場、金融保險業、礦山開采領域的稅收稽查工作，確保應收盡收。二是突破“三資”盤活瓶頸。依法合規加快處置建築公司、巴陵水電等行政事業資產。舉全縣之力推動砂石開采解困，加快推進勝利采區、坪費兩湖、四級航道等項目實施，力爭形成有效收入。三是深挖存量潛力。加快嶽州電廠、龍泉山儲能等重大項目進度，狠抓土地報批出讓、欠費清繳等工作，向存量要增量。
（二）積極爭取政策資源。抓住中央11.86萬億債券規模、10.34萬億轉移支付政策紅利，明確目標爭，已將爭資目標分解到各部門，加強上下聯動、確保爭取到位；加強研判爭，財政已梳理出政策清單和近年來上級轉移支付下達情況，供各單位分析研判；突出重點爭，聚焦災後恢複重建、土地收儲、存量商品房收購等重點，做實規劃設計、可研等前期工作，提高命中率。今年我縣國債擬建設項目35個，目前已接收“兩重”項目資金1.31億元；爭取“兩新”項目9個，2個項目已申報至國家發改委，4個項目已申報至省發改委，3個項目中正在完善前期工作。
（三）係統築牢安全屏障。一是防範財政運行風險。啟動2026年零基預算編製工作，樹牢過緊日子意識，優先保障“三保”支出，合理控製庫款規模和保障水平，確保財政正常運行。二是防範債務風險。積極籌措資金，爭取置換債券，推動隱性債務劃轉，確保化解隱債任務完成、3家融資平台退出。加大村級債務化解力度，確保全縣村級債務隻減不增。三是防範安全守底風險。深入推進“強基固本”行動，完善內控製度，強化財會監督效能，保障財政資金和幹部安全。
主任、副主任、各位委員，2025年財政工作形勢更加複雜、任務更加艱巨。懇請縣人大能一如既往地給予財政工作關心、支持和監督、指導，关键词2將在縣委、縣政府的正確領導下，認真聽取並貫徹落實本次會議審查意見，以擔當作為的精氣神，攻堅克難、守正創新，積極優化財政支出結構，不斷強化財政預算管理，為全縣經濟社會高質量發展作出新的更大貢獻!
