嶽縣財發〔2016〕42號
嶽陽縣財政局
關於開展行政事業單位內部控製
基礎性評價工作的通知
各鄉鎮、縣直各單位：
為加快推進各單位有效開展內部控製建設與實施工作，根據《關於全麵推進行政事業單位內部控製規範實施的指導意見》（財會〔2015〕24號）、《湖南省財政廳關於開展行政事業單位內部控製基礎性評價工作的通知》（湘財會〔2016〕16號）及《嶽陽市財政局關於開展行政事業單位內部控製基礎性評價工作的通知》（嶽市財會〔2016〕2號）等文件精神，現就行政事業單位內部控製基礎性評價工作有關事項通知如下：
一、加強組織領導
為切實加強對我縣行政事業單位內部控製基礎性評價工作的組織領導，協同推進行政事業單位內部控製基礎性評價工作，縣財政局成立“行政事業單位內部控製基礎性評價工作領導小組”，組成人員如下：
組 長：袁文琪 縣財政局黨組書記、局長
副組長：彭澤民 縣財政局副局長
成 員：任永保 縣財政局鄉鎮財政管理局局長
餘長四 縣財政局國庫集中支付局局長
郭-娥 縣財政局會計股股長
張大東 縣財政局預算股股長
付文曙 縣財政局財監局副局長
領導小組下設“行政事業單位內部控製基礎性評價工作辦公室”，辦公室設縣財政局會計股，具體負責行政事業單位內部控製基礎性評價工作的前期部署、協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。縣財政局會計股股長郭-娥兼任辦公室主任。
各鄉鎮、各單位要切實加強對本地區、本單位內部控製基礎性評價工作的組織領導，統籌規劃組織實施，確保全麵完成內部控製基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區、本單位內部控製水平的整體提升。
二、工作安排及要求
各鄉鎮、各單位要按照通知要求，按步驟組織動員，督促本單位內部控製基礎性評價工作的開展，確保在9-底前啟動內部控製基礎性評價工作。
要加強對本地區、本單位內部控製基礎性評價的督促、指導和檢查，確保本地區、本單位在2016-底順利完成內部控製建立與實施工作，並形成高質量的內部控製基礎性評價報告，用評價報告成果提高內部控製水平和效果。並且要在12-5前，向縣財政局會計股報送本鄉鎮、本單位內部控製基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本鄉鎮、本單位開展內部控製基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可複製、可推廣的工作案例等。對於具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，縣財政局將呈報市財政局、省財政廳，將其納入全市、全省行政事業單位內部控製建設案例庫，並擇優推薦至財政部，組織有關媒體進行宣傳報道，供各行政事業單位學習交流。
三、加強監督和宣傳
1.內部控製基礎性評價報告將作為2016-部門決算報告的重要組成部分。各鄉鎮、各單位應當在內部控製基礎性評價工作的基礎上，對各自內部控製基礎情況進行綜合性評價，匯總形成本單位的內部控製基礎性評價綜合報告（參考格式見附件3），作為2016-決算報告的重要組成部分報縣財政國庫集中支付管理局。凡是2016-決算報告中未附內部控製基礎性評價報告的，不予接收。縣直各單位在報送內部控製基礎性評價報告時，應包括單位本級的內部控製基礎性評價報告和單位內部控製基礎性評價綜合報告（報告主體包括單位本級和所屬單位）。
2.加強監督檢查。為確保行政事業單位內部控製基礎性評價工作按時開展，評價結果真實有效，縣財政局將把內部控製基礎性評價工作開展情況作為財政監督檢查、《會計法》執行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時提供內部控製基礎性評價報告的單位，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，將作為全縣財政監督檢查、會計法執行情況檢查的重點關注對象，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
3.加強宣傳推廣和經驗交流。內部控製基礎性評價工作是推動內部控製建立與實施工作的一項重要舉措，各單位要加大對內部控製基礎性評價工作及其成果的宣傳和推廣力度，充分利用報刊、電視、網絡等媒體資源，進行多層次、多方位的持續宣傳報道。
2、行政事業單位內部控製基礎性評價指標評分表填表說明
3、行政事業單位內部控製基礎性評價報告（參考格式）
嶽陽縣財政局