嶽縣財發【2019】71號                   簽發人：劉衛兵

嶽陽縣財政局

關於做好2019年度預算績效目標

編審工作的通知

縣直各預算單位、局機關各股室：

為全麵貫徹實施《中共中央 國務院關於全麵實施預算績效管理的意見》，深入推進我縣預算績效管理工作，優化績效目標編製質量，進一步提升財政支出科學化、精細化、規範化水平，根據我縣2019年縣級部門預算編製方案，預算績效目標與預算編製工作同申報、同審核、同批複“三同步”進行，現就2019年度縣級預算績效目標編審有關工作通知如下：

一、績效目標編製範圍及內容

（一）部門整體支出預算績效目標申報範圍：納入縣委、縣政府綜合績效考評範圍的所有一級預算部門（部門名單見附件1），在編製2019年部門預算時，需根據部門職能職責和年度工作計劃等編製部門整體支出績效目標，填報《部門（單位）整體支出預算績效目標申報表》。

（二）項目支出預算績效目標申報範圍：對所有單項項目金額在30萬元以上（含30萬元）納入了部門預算的財政資金（含公共財政預算、政府性基金預算、社會保險基金預算資金），由主管部門填報《財政項目支出預算績效目標申報表》。

（三）新增項目支出預算績效目標申報範圍：對所有單項項目金額在20萬元以上（含20萬元）沒有納入部門預算，臨時審批的財政資金（含公共財政預算、政府性基金預算），由資金申請部門填報《財政項目支出預算績效目標申報表》

所有財政經費保障的縣級預算單位的所有項目支出、部門整體支出，全部納入2019年度預算績效目標管理範圍，均應按要求編報績效目標。其中項目支出包括部門預算項目類，但以下“三類專項”除外：①各類人員福利待遇及補貼、醫療待遇類專項；②保密類專項（需要出具保密說明）；③還本付息專項。

（四）績效目標編製內容

績效目標內容主要包括資金支出的預期產出、預期效果、服務對象或受益人滿意程度和達到預期產出所需要的成本資源等相關績效指標。預期產出包括提供的公共產品和服務的數量、質量、時限等，預期效果包括達到的經濟、社會、環境效益和可持續影響等。

二、績效目標編報審批流程

（一）“一上一下”階段

1.預算單位編製。按照“誰申請資金，誰編製目標”的原則，項目單位編製的項目績效目標申報表隨同項目材料一同上報預算部門；預算部門編製的專項資金績效目標申報表和部門整體支出績效目標申報表，隨同部門預算一同錄入縣財政局“2019年部門預算報表”，同時向縣財政局績效評價股提交紙質版績效目標申報表及相關佐證材料。

2.縣財政局審核。縣財政局業務股室對電子檔“2019年部門預算報表”中的績效目標表不作實質性修改，僅對電子檔內各預算單位績效目標的完整性、相關性、適當性進行符合性審核，並將初審意見反饋預算單位。在此基礎上，縣財政局績效評價股同步對預算單位紙質版績效目標申報表進行全方位審核，重點審核績效目標可行性，對績效目標設定、績效指標設置的細化量化情況提出審核意見，並將審核情況反饋預算單位。

3.預算單位修改。各預算單位應當認真參考縣財政局反饋的審核意見，組織本部門單位修改完善。

對於涉密部門或涉密項目的績效目標編製，按照本通知和其他有關規定，由主管部門自行組織審核和管理，不納入財政部門實質性審核範圍，但需要將開展績效目標管理的項目名單報縣財政局績效評價股和對口業務股室備案。

（二）“二上二下”階段

1.預算單位編製。各預算單位結合預算控製數及績效目標審核情況，詳細編製本部門項目支出與部門整體支出績效目標，對部分績效目標調整幅度較大，以及新增的績效目標，應同步向財政部門提交紙質版績效目標申報表再審。

2.縣財政局審核。由縣財政局歸口業務股室和績效評價股對其進行綜合性審核，以紙質版績效目標申報表審核為主，對符合要求的部門整體支出績效目標和專項資金績效目標予以通過。對未按照本通知要求應編未編的，一律反饋預算單位補編；未按照審核要求對紙質版績效目標申報表進行修改完善的，績效目標設置仍存在不合理、不符合要求的，一次性告知所需完善內容。

3.預算單位修改。審核未通過的預算單位再次參考縣財政局反饋的審核意見，組織修改完善本部門單位績效目標後，由縣財政再次審核，審核不通過的不得進入預算安排流程。各預算單位將確認通過的部門整體支出和專項支出績效目標編入預算文本。

4.縣財政局批複。縣財政局批複預算時，將同步批複紙質版績效目標，批複的績效目標將作為預算單位預算執行、運行監控、績效評價和績效問責的重要依據。經批複後的績效目標不得任意修改，如在實施過程中確需修改績效目標，可在項目進度實施50%前按程序申報修改，原則上隻允許修訂一次。

三、績效目標的編製要求

填報的績效目標應符合以下要求：

1.指向明確。績效目標符合國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，並與相應的財政支出範圍、方向、效益和效果緊密相關。

2.具體細化。績效目標以定量表述為主，從數量、質量、成本和時效等方麵來體現；不能以量化形式表述的，采用分級分檔的形式定性表述，並具有可測量性。

3.合理可行。設定的績效目標經過調查研究和科學論證，符合客觀實際，確保在一定期限內如期實現。

4.相應匹配。績效目標與年度的任務數或計劃數相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。績效目標設置過低，影響項目預算資金安排，設置過高，則影響績效評價效果。

四、相關工作要求

（一）提高認識、加強協作。預算績效目標是預算安排、執行以及績效評價的重要依據，建立績效目標管理機製是優化部門預算編製的關鍵環節，也是預算績效管理的重要一環。縣級各預算單位是績效目標管理的責任主體，要充分認識績效目標管理工作的重要性和必要性，切實加強組織領導，落實專人負責，注重協調配合，及時溝通解決在編報過程中遇到的問題，確保科學合理設定績效目標與績效指標。

（二）規範管理、提高質量。各預算單位要參照往年預算情況，認真研究。要在充分論證和測算的基礎上，科學設定切實可行的績效目標，確保績效目標合法合規，體現部門職能、發展規劃和年度重點工作任務，反映項目資金特點和實施內容，涵蓋投入、產出和效益等方麵的目標任務，實事求是反映項目資金預期績效水平。

（三）及時報送、嚴格考核。預算績效目標申報工作時間緊、任務重。各部門單位要嚴格按照目標申報進度與申報質量要求，積極采取措施，全麵布置，抓緊落實本部門及所屬單位績效目標申報工作，確保申報材料格式、內容和質量等符合規定要求，按時報送部門預算支出績效目標；縣財政局將根據績效目標報送質量及部門組織管理情況，嚴格按照嶽陽縣預算績效管理工作考核辦法中有關規定，對預算單位進行跟蹤考核。

各預算單位在組織實施績效目標編報過程中需要銜接事項，請及時與縣財政局績效評價股聯係。

聯係人：付 燕、李東六

電  話：0730—7648058

郵  箱：[email protected]

附件：1.部門整體支出績效目標申報單位表

2.部門（單位）整體支出預算績效目標申報表

3.項目支出預算績效目標申報表

4.財政支出預算績效目標管理申報表填報說明

嶽陽縣財政局

2018年10月29日