嶽陽縣財政局文件

嶽縣財〔2019〕10號                                          簽發人：劉衛兵

嶽陽縣財政局

關於開展2019年度財政資金績效運行

跟蹤監控工作的通知

縣直各預算單位：

為貫徹落實《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關於全麵實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發[2019]10號）精神，按照“誰支出、誰負責”原則，全麵動態監控財政支出進度，提高財政資金使用效率。現就2019年度財政資金績效運行跟蹤監控工作通知如下：

一、監控範圍

監控資金為納入2019年度縣級預算且經批複的財政支出績效目標所對應的資金，包括預算部門整體支出與項目支出。監控對象為使用財政資金的預算單位。

（一）部門整體支出績效運行監控。對納入縣委、縣政府2019年度綜合績效考評範圍的64家預算單位（見附件1）的部門整體支出實施績效運行跟蹤監控，涉及財政資金6.07億元，需填報《部門整體支出績效監控情況表》（附件4）。

（二）項目支出績效運行監控。對2019年度財政專項資金30萬元以上（含30萬元）的49個項目開展項目支出績效運行跟蹤監控，涉及財政資金4.31億元（見附件2），需填報《專項資金績效監控情況表》（附件5）。

（三）財政部門績效跟蹤重點監控。在預算部門單位自行績效監控基礎上，縣財政局將重點選擇社會關注度較高，且可能存在管理較為薄弱的項目資金（6個），財政部門實施績效跟蹤重點監控，涉及財政資金7337萬元（附件3）。

（四）湖南省財政扶貧資金動態監控。納入省財政扶貧資金動態監控係統的扶貧項目資金績效目標填報與績效自評審核工作，是財政部、省財政廳部署的重要任務。按照省財政廳“誰申請資金，誰申報目標，夜績效自評”及責任分工原則，以係統監控的預算指標為主導，各資金使用單位負責按要求填報扶貧資金項目績效目標，同步實施績效運行跟蹤監控及預算執行後的績效自評；各級財政部門績效股負責績效審核確認，確保省對市縣扶貧資金動態監控各項考核指標達標。

二、監控時點

2019年預算績效運行監控次數為2次。第一次監控時點為9月30日，第二次監控時點為11月30日。各預算單位要在監控時點之後，分別對本單位1-9月份、1-11月份財政支出績效目標運行情況進行監控分析，根據分析的結果填報跟蹤監控情況表，並分別於10月20日、12月10日前將紙質版跟蹤監控情況表經單位負責人審簽後報送縣財政局績效管理股。財政部門實施預算績效重點監控時點為10-11月份。

第一次監控報表，截至9月30日前，若受監控項目的績效目標已完成，資金使用及項目管理皆已到位的，經績效管理股核審後，無須申報第二次監控情況表。

三、監控內容

績效運行跟蹤監控主要采取預算單位自行跟蹤監控和財政部門重點監控相結合的方式。

（一）預算單位自行監控。預算單位對照部門整體支出績效目標，對預算執行過程中的資金使用和管理等情況進行分析，及時掌握績效目標的完成情況、實施進程，按要求填報績效監控情況表。

①項目是否按照既定的決策內容、績效目標和管理製度執行，是否在規定的時間內完成了項目的階段性目標，是否達到了預期的社會效益、經濟效益等。

②項目實施環境是否發生變化，是否調整項目實施方案，改變項目實施環境，並分析其具體原因。是否針對變化及時修改完善績效目標和績效指標。

③項目管理和資金管理製度是否健全，是否落實了項目管理辦法和資金管理辦法。

④監控過程發現項目存在的問題，是否及時采取了有效的糾偏措施，整改措施是否明顯。

（二）財政部門重點監控。財政部門根據預算安排、績效目標、國庫管理等要求，在單位自行監控基礎上，通過現場評價、績效運行信息采集、匯總分析等途徑，利用資金運行的動態糾偏機製等方式，對其預算執行進度、績效目標實現程度進行跟蹤監控。

①項目單位自行監控是否按要求完成，查找問題是否符合實際，采取的糾偏措施是否合理。

②項目績效目標設定是否合理，是否與資金使用進度相匹配。

③資金使用的財務管理和會計製度是否按規定執行，對存在影響資金使用的環境因素和薄弱環節是否進行了具體分析。

④監控過程收集和分析績效運行相關數據信息是否真實，是否提出了解決問題的方法和措施。

四、結果運用

（一）預算執行糾偏。各預算單位對績效運行監控發現的管理漏洞和績效目標偏差，或因外部環境條件變化，造成績效目標預期無法完成的，要按規定、按程序及時調整績效目標；要及時采取有針對性的措施予以糾正，優化績效目標實現路徑，促進績效目標如期完成。

（二）助推支出進度。各預算單位要通過績效運行監控信息的反饋，深入分析資金支出進度慢的具體原因，從而對症下藥，製定加快項目推進的有效措施，加快財政支出進度。

（三）預算調整依據。對預期無績效、達不到主要預期目標或預算執行偏慢的項目，各預算單位要按照預算調整的相關規定及時修正項目績效目標、績效指標和預算支出計劃，報財政部門重新備案審核。

（四）監控信息公開。對未按照要求開展預算績效運行監控，未按規定報送相關材料，未落實整改意見或整改不到位，由縣財政局在一定範圍內予以通報，並實時公開。

五、監控要求

（一）落實責任。各部門單位要加強領導、精心組織、周密部署，要明確責任部門和責任人，統籌協調各方麵力量，把績效監控工作列入重要議事日程，並將其作為加強自身財務建設，提高項目資金使用效益的重要手段，切實抓緊抓實。

（二）密切配合。各部門單位要充分發揮自身績效管理作用，理順工作機製，製定具體措施，形成工作合力。加強與財政部門溝通、協調和聯係，密切配合，及時反映監控中的有關問題，共同促進跟蹤監控工作規範、有序、順利開展。

（三）強化措施。各部門單位要積極探索建立適合本部門、本單位實際情況的績效運行跟蹤監控管理機製，認真抓好監控工作，不斷積累經驗，完善管理措施，為今後全麵推進績效監控工作打下堅實基礎。

（四）嚴守紀律。各責任單位應要嚴守工作紀律，在績效跟蹤監控工作過程中不得弄虛作假、隱瞞實情。

聯係人及電話：

縣財政局績效股   李東六、付燕  0730-7648058

附件：

1.2019年預算單位整體支出績效跟蹤監控表

2.2019年預算單位項目支出績效跟蹤監控表

3.2019年縣級財政資金重點績效監控項目表

4.部門整體支出績效監控情況表

5.專項資金績效監控情況表

嶽陽縣財政局

2019年8月6日

嶽陽縣財政局辦公室                 2019年8月6日印