一、項目基本情況

（一）項目概況

改造城市道路，確保縣城市道路設施狀態良好，保持市政道路設施功能，保證道路完好和安全運行，為社會公眾提供安全、舒適、暢通的出行環境。項目位於嶽陽縣長豐北路，第一至四合同路段為長豐北路道路拓改，合計3.12KM，工程內容為：樁基礎工程、土方石工程、市政道路工程、排水工程、交通工程。第五合同路段全長3.119KM，主要工程內容包括橋梁樁基礎工程，市政橋梁工程，綠化工程，照明工程等。

（二）項目實施依據

1、《嶽陽縣發展和改革局文件 關於嶽陽縣長豐北路拓改工程項目可行性研究報告的批複》（嶽縣發改〔2020〕80號）

2、《嶽陽縣財政投資評審管理中心 關於嶽陽縣長豐北路拓改工程第二合同段（K13+900-K14+860）預算審查的批複 》（嶽縣財審〔2020〕53號）

3、《嶽陽縣財政投資評審管理中心 關於嶽陽縣長豐北路拓改工程第三合同段（K14+860-K15+580）預算審查的批複 》（嶽縣財審〔2020〕54號）

4、《嶽陽縣財政投資評審管理中心 關於嶽陽縣長豐北路拓改工程第四合同段（K15+580-K16+274.675）預算審查的批複 》（嶽縣財審〔2020〕61號）

5、《嶽陽縣財政投資評審管理中心 關於嶽陽縣長豐北路拓改工程第五合同段（K13+155-K16+274.675）預算審查的批複 》（嶽縣財審〔2020〕62號）

6、《嶽陽縣財政投資評審管理中心  關於嶽陽縣長豐北路拓改工程第一合同段（K13+155-K13+900）預算審查的批複 》（嶽縣財審〔2020〕63號）

（三）項目績效目標

方便了周邊居民日常生活出行，縣城布局更加合理，城市功能更加齊備。

二、績效評價工作情況

1、前期準備

根據嶽陽縣《關於開展2020年財政資金績效運行跟蹤監控工作的通知》（嶽縣財發〔2020〕37號）的要求，我所成立了績效評價工作小組，對嶽陽縣長豐北路拓改工程建設項目有關文件進行了收集、分析研究，獲取項目單位績效自評報告，初步製定績效評價指標體係。

2、組織實施

嶽陽縣長豐北路拓改工程項目由嶽陽縣公用事業有限公司承包，該公司注冊資本金為2100萬元，所屬行業為土木工程建築業。該工程2020年5月開工，工期540天。該項目已於2021年10月竣工。在施工過程中，該項目建設遵守相關法律法規及業務管理製度，並按國家有關工程建設基本程序執行公開招投標、監理製、合同製等；截止績效評價時點項目已驗收並於當年即2021年10月交付使用。但項目結算審核工作尚未完成，項目建設過程涉及的項目資料比較齊全並及時歸檔，項目實施的人員、場地設備等均已落實到位。

3、分析評價

評價組對收集的資料進行整理匯總，對前期製定的績效評價指標體係進行適當修改，對評價指標體係進行評分，形成評價結論。

三、項目資金使用及管理情況

（一）項目預算資金、到位資金及使用情況

項目預算總投資16915.86萬元，資金來源由縣財政撥款，2020年已撥2000萬，2021年已撥10684萬元，資金累計到位12684萬元，所有資金均撥付到施工單位。

目資金主要用於支付施工單位的勞務費、工程材料等開支。截止績效評價時點，項目結算審計工作尚未完成。支付的工程款以及預支的工程均已按合同約定達到75%，餘下部分待工程最終審計後按審計價扣除已經支付的工程款及預支的工程借款後一次性支付到施工單位。

（二）項目資金管理情況

項目單位建立了專項資金管理製度，對項目實行專賬核算，資金依據審批單、經費審簽通知單、發票、合同、工程進度支付申請表、驗收報告等進行撥付，資金撥付流程較嚴格，項目資金管理基本到位。

四、項目組織及管理情況

嶽陽縣住房和城鄉建設局負責組織前期工作，嶽陽縣長豐北路拓改工程建設項目於2020年5月正式開工建設，2021年10月完工。

為確保項目順利實施和按時完成，項目按可行性研究、規劃設計、施工、驗收等作業階段，分別委托設計、施工、監理等具有專業資質的單位具體實施完成。

項目管理實行監理製、招投標製、合同製。項目執行招投標各項製度及相關規定，對達到招投標金額以及政府采購的工程施工、主要設備采購等，履行招投標和政府采購程序。項目工程施工實行監理製，工程監理單位依照項目設計、有關技術標準、合同約定和工程量清單進行工程監理，對工程投資、質量和進度進行控製。為保障單位權益，項目單位對外發生經濟行為，除及時結清方式外，均訂立了書麵合同。

五、綜合評價情況及評價結論

（一）項目產出指標情況

項目產出方麵，該項目立項依據充分、過程規範，立項內容符合國家政策、發展規劃要求；設立了數量指標、質量指標、時效指標，該項目過程執行較規範，成本指標執行方麵不夠到位，該部分分值80分，項目實際得分為78分。

（二）項目效益指標情況

項目效益方麵，設立了經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標，經查看該項目相關文件資料，該項目過程執行較規範，帶到周邊地產及優化環境方麵處理不夠完備，綜上該部分分值24分，得分為18分。

关键词2從項目產出指標、項目效益指標等方麵進行評價，綜合以上情況，2021年度嶽陽縣長豐北路拓改工程項目的績效評價得分96分，評價等級為“優”。

六、存在的問題

（一）未細化編製項目預算績效目標

根據中共中央國務院《關於全麵實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）要求“各地區各部門編製預算時要貫徹落實黨中央、國務院各項決策部署，分解細化各項工作要求，結合本地區本部門實際情況，全麵設置部門和單位整體績效目標、政策及項目績效目標預算安排的前置條件，加強績效目標審核，將績效目標與預算同步批複下達”該項目未編製細化資金績效目標。項目建設規劃有待加強。

（二）項目工程檔案管理不規範，部分資料不齊全，績效評價人員收集資料困難。

七、有關建議

（一）積極探索績效考評結果的有效利用途徑，逐步將績效考評從事後考評向預算編製、審核批複、執行過程等“上遊”環節延伸，形成主要領導負責、各部門全過程參與績效評價的機製。

（二）強化全麵績效評價觀念。建議在項目申請、審批時，除了設定產出指標之外，還需要參照相關標準及實際情況設定成效指標；且將其分解為需要達成的具體目標與關鍵指標，並且指標的設定應該是可量化的，並能通過清晰、可衡量的關鍵指標值予以體現，不宜籠統、模糊。

（三）合理確定工程進度，避免工程延期。在前期可研階段先充分調研，了解同類道路的建設時間，合理確定道路建設工期；施工單位要從人、材、機等方麵認真仔細地對所承擔的施工項目，進行施工組織設計和開展工作，業主和監理單位應對施工單位編製的施工組織設計進行嚴格的審查，經批準的施工組織設計要監督施工單位嚴格執行，不能將其停留在紙麵上。

（四）及時進行竣工結算審計，按約定支付工程款。工程結束由項目施工單位進行結算，按嶽陽縣審計局的要求報送相關審計資料；同時，單位應該積極配合、溝通，堅持實事求是的原則，創造一個對整個工程項目審計良好的環境，讓審計工作順利開展。

（五）加強項目資料檔案管理，規範項目的填製標準，對項目資料進行專項的存放並對其完整度進行監督。

八、特殊事項說明

嶽陽縣長豐北路拓改工程項目未辦理相關的結算、審計，施工成本暫以合同金額為準。

嶽陽市嶽陽經濟技術開發區智行財務谘詢服務部

2022年11月13日