嶽陽縣十六屆人大常

委會第14次會議材料

 

關於2015-財政預算（草案）編製情況的匯報

 

主任、各位副主任、各位委員：

 我受縣人民政府委托，現將2015-財政預算（草案）的編製情況向人大常委會報告，請予審議。

一、2015-財政預算編製形勢

（一）收入形勢不容樂觀。一是收入增長後勁不足。從全國經濟形勢來看，全國財政收入已進入中低速增長的新常態。宏觀經濟增長放緩對我縣的影響將持續顯現，與前幾-20%以上的增幅相比會有大幅回落，而且今後還可能持續走低，此外中央、省財政對我縣的轉移支付增量也在減少，財政收入持續高速增長的勢頭難以為繼，今-人大確定收入增幅8%，是近-來增幅最低的一-。二是減收因素多。融資平台的改革正在進行，地方政府通過各種非正規渠道融資能力大大縮小，隨著房地產市場中長期趨勢下行，土地財政增收的空間也正在收縮。隨著“營改增”改革的擴麵推進，其涉及的行業整體稅負必然下降，盡管國稅部門征收的增值稅有所增加，但地稅部門的營業稅減少更多。增值稅的征收率從6%減至3%，對小規模納稅人企業、砂石等稅收減收影響很大。小微企業所得稅起征點由2萬元/-上調至3萬元/-，預計減收1500萬元;人壽保險業務營業稅退稅減收280萬元。為進一步優化經濟發展環境，今-財政部和發改委下文取消和降標54項行政事業性收費，我縣相關行政事業單位將減收500萬元以上。受市場無序競爭及價格嚴重下跌等多重因素影響，我縣東洞庭湖砂石資源出讓價款沒有按合同到位，目前與灝東公司已中止合同，今-運作模式正在研究，對這項收入目前還沒有明確預期，但這項收入減收對我縣造成影響將前所未有。去-我縣從砂石資源中形成的可用財力近5億元，其中已將1億元納入了經常性收入預算，另外4個億收入形成的支出慣性和支出的預期特別高，如今-該項收入大幅減收，今-一些在建的重點工程或已啟動的項目將無法推進，無法保證財政的正常運行。

（二）支出壓力前所未有。2015-國家出台了一係列增支政策，保運轉、民生配套等政策性支出增加1.8億元以上，其中啟動行政事業單位工資和養老保險製度改革預計需增加配套資金在6000萬元以上；今-公立醫院改革、公車改革等政策將陸續出台；落實義務教育公用經費提標、教育化債利息、高中學校陽光招生、山區教師津貼、民辦教師和鄉村醫生補助等需安排5000萬元以上；新農合、新農保、城鎮職工醫保、重殘人員補貼、養老服務補貼、村級組織運轉經費提標、農業保險配套、農村土地確權發證等民生項目配套需增加7000多萬元；各類政府性債務已達還債高峰，今-預計還本付息3.3億元，比去-應償還數淨增加1.6億元以上；還有園區建設、城市建設、交通建設、溝渠疏浚、鐵山水資源保護等等需安排大量資金推進。如不考慮土地出讓收入和砂石收入財力，今-新增財力1.1億元，新增支出7.2億元，收支缺口超6億元，收支矛盾非常突出，財政形勢異常嚴峻。

二、2015-預算編製的指導思想和原則

綜合以上因素，根據中央、省市經濟工作會議精神，結合我縣實際，2015-財政工作的指導思想是：全麵推進財稅體製改革和預算管理製度改革，主動適應經濟發展新常態，大力培育後續財源，依法加強征管，提高收入質量；認真落實新預算法要求，實行全口徑預算管理，推進依法理財；優化支出結構，著力保障和改善民生；全麵推行預算公開，增強預算執行透明度；盤活存量資金，加大整合力度，提高財政資金使用效率；嚴控資金風險，規範債務管理，全力促進縣域經濟社會和諧健康穩定發展。

2015-預算編製的基本原則：根據《中華人民共和國預算法》、《國務院關於深化預算管理製度改革的決定》等有關規定，著力四個原則編製2015-縣級財政預算。一是收入預算編製體現實事求是，支出預算編製體現統籌兼顧、量力而行、突出重點、勤儉節約。進一步優化財政支出結構，在保證基本支出合理需要的前提下，優先安排中央和省、市確定的政策性重點支出，嚴格控製一般性支出。二是提高預算編製的完整性。實行全口徑預算管理，規範非稅收入管理，將政府及其部門收入和支出全部納入預算管理，將上級政府提前下達的轉移支付預計數編入本級預算。三是細化預算編製，推進預算公開。預算經縣人民代表大會批準後，按新《預算法》規定期限向社會公開。四是強化預算約束。嚴格按人大批準的預算執行支出，預算執行中一般不再增加一般性支出。將預算績效管理納入政府績效管理體係。重點推進項目支出預算績效目標管理，擴大部門整體支出績效目標管理試點範圍。加強債務管理，將政府性債務納入預算管理，明確政府性債務借、用、還責任，建立科學透明、規範合理、安全有效的政府性債務管理體係，科學舉債、高效用債、及時償債。

三、2015-財政收入計劃

2015-財政收入計劃增長8％，計劃完成8.64億元, 其中: 公共財政預算收入47636萬元，上劃中央及省收入38764萬元。財政收入分征管部門計劃是:國稅任務數為37700萬元，增加3200萬元，地稅任務數為31600萬元，增加1900萬元，財政任務數為17100萬元，增加1300萬元。

四、2015-預算財力計劃

2015-公共預算總收入計劃為213471萬元，其中：2015-財力計劃為112911萬元，同比2014-101701萬元財力計劃增加11210萬元，納入綜合預算非稅收入成本6225萬元，專項轉移支付94335萬元，比上-增加15340萬元。財力計劃的情況是：公共財政預算收入財力41411萬元，上級補助收入財力71350萬元，上-結餘150萬元。

五、2015-支出預算安排的具體方法

（一）人員工資：按各單位實際有編人員標準工資計算。

（二）公用經費：按嶽縣財發〔2014〕2號確定的分類分檔定員定額標準計算，將全額撥款的二級機構公用經費列入預算。

（三）社會保障繳費：養老保險金單位負擔部分按基本工資額的23.5％計算，個人負擔部份按基本工資額的8％征收；醫保金按基本工資加1.5萬元津補貼的7.7％計算，教育係統的教師醫保金全部納入財政安排；工傷保險按基本工資加1.5萬元津補貼的1％計算。住房公積金財政按基本工資的10%安排，預算口徑不變。

（四）津貼補貼和績效工資：在國家正式工資改革文件實施辦法出台之前，暫按去-標準安排，待實施辦法出台後按要求落實。對納入規範性津補貼的單位，在職人員按-人均2.2萬元的標準安排，離休人員按在職90%的標準安排，即-人均1.98萬元，退休人員按在職75%的標準安排，即-人均1.65萬元。各單位發放標準按相應級別乘垂直壓縮率發放，特殊崗位津貼按政策標準發放。教育績效工資，參照公務員標準安排。其他事業單位績效工資，根據單位經費性質參照公務員單位標準，根據各單位綜合預算情況，按全額、差額、定額補助等方式安排。

（五）綜合預算

1、收入核定。根據單位上-的實際收入情況，采取預算單位申報、財政部門核定的辦法。除政策性減收原因外，單位2015-非稅收入計劃原則上不得低於上-實際收入水平。

2、支出預算安排。對有非稅收入的單位，根據嶽縣政辦函〔2014〕11號文件的規定，確定非稅收入征收成本，計算出各單位可支配收入。按照先從各單位可支配收入安排、再從預算內安排的原則編製部門預算。

六、2015-預算支出情況

2015-預算內總支出計劃213471萬元，其中：縣本級支出100132萬元（含納入綜合預算的非稅收入成本6225萬元），同比增加11201萬元；鄉鎮級支出17910萬元；上解支出1094萬元，同比增加援疆援藏9萬元；上級專項轉移支付支出94335萬元，收支平衡。

安排的具體情況是：

1、保工資、保運轉方麵的支出69963萬元，同比增加9240萬元。

2、保民生項目方麵的支出14335萬元，同比增加2601萬元。

3、保穩定經費2846萬元，同比增加24萬元。

4、促發展經費5507萬元，同比減少795萬元。

5、還本付息996萬元，同比增加131萬元。

6、預備費安排260萬元。

七、基金收支預算

（一）土地出讓金預算：

1、商業、住宅用地土地出讓收入計劃3億元。

2、支出計劃：

（1）土地收儲成本12852萬元；

（2）教育經費5367萬元；

（3）償還台創園還本付息和財政債券及世行貸款3039萬元；

（4）交通建設資金2542萬元；

（5）城市建設資金5200萬元；

（6）張穀英景區居民點建設經費1000萬元。

（二）其他基金預算

1、其他基金收入860萬元。其中：路燈附加收入360萬元、價格調節基金450萬元、新型牆體材料專項基金收入50萬元。

2、其他基金支出860萬元。其中：安排路燈維護及電費360萬元，安排規範管理新型牆體材料市場支出50萬元，安排平抑市場價格、農業發展、蔬菜基地建設、物價調節基金征收經費450萬元。